買保險，既可安身更能理財

根據財政部保險司統計資料顯示，1998年國人參加壽險投保率為99.28﹪，這表示，平均每一位國民手上有一張保單，但你知道手中的保單究竟對你的幫助有多大嗎？ 小國民的隱形防護傘 為了能更精確運用保險作為理財工具，讓我們重新對保險做個瞭解。安泰人壽經理陳怡成表示，保險是一個保障，保障的是個人與家人的風險。對於人、事、物遭遇的損失、傷害，我們處理的方式有兩類，一是修復，一是彌補。保險是屬於後者，所以保險的目的不在規避風險，而是承擔風險－以一群人的力量共同承擔個人未知的風險。陳怡成說，保險能集合眾多人的金錢，補償個人發生可能危機後的不良後果。換言之，保險著重的是經濟面的。但這樣的經濟制度除了可以分散風險外，還有什麼其他功用呢？ 幫你做好更長期的儲蓄 開源節流是理財領域的不變金言。保險除了可分散個人所承擔的風險外，還可以儲蓄，也就是節流。一般而言，在投資理財上我們稱一年以下為短期投資，一年以上為長期投資，但保險，不僅可提供數年甚至終身的理財契約且保險公司準時提醒你繳納保費，因此，保險可以幫你做到的是更長期儲蓄。當然，若無法準時繳交保費，你在保單契約上的權利義務就會暫停。 一般來說，各種保險的契約內容不盡相同，有的具有儲蓄功能，有的則否，一份保險是否能幫你做到長期儲蓄，是你在選擇保險產品不可不注意的。 資金調度，靈巧百分百 保險幫你做到強迫儲蓄後，臨時急需用錢時，資金調度會不會產生困難呢？答案是不會。陳怡成表示，保險公司對於保戶繳納的保費運用法律有明文規定，而且所繳納之保費是可以再跟保險公司進行借貸的，借貸金額為解約金的9成，大概是已繳保費的8成。至於貸款金額的利息，則為4家行庫（中央信託局、台灣銀行、第一銀行、合作金庫）2年期定存利率平均值加上1%，比一般銀行放款利率低，而且不用籌措抵押品。 在此要提醒你，幾乎每種壽險契約都可辦理貸款，差異只在可貸額度，因此這方面的功能運用仍要視保單所載約定為準。 節稅讓你減輕負擔 納稅，是國民應盡的義務，但可沒有人願意繳納過多的稅額給政府。因此，如何節稅在每個人眼裡都是一件大事。 保險可以節稅嗎？可以。保險的年金到期金額及理賠金額是不課稅的，另外繳納之保險費可扣抵所得稅。 關於保險的節稅，陳怡成將它分為以下幾類： 1.所得稅：納稅義務人每年應課稅之所得總額，其中有2萬4千元可由已繳保費列舉抵減，另外列舉撫養的親屬每人每年也可扣抵2萬4千元。 2.遺產稅：遺產屬於不勞而獲，因此遺產稅的稅率基於公平原則，一般是較所得稅額高出很多。若想節省遺產稅，那麼對於遺產的規劃便更形重要。由於保險理賠金額不課稅，因此可將財產先以壽險形式留存，如投保人壽保險中的死亡險或生死合險，當有遺產狀況發生時，則財產將以保險理賠的方式理賠給受益人。所以受益人的填寫是非常重要的，若被保險人過世但無受益人，則理賠金額仍以相當於被保險人的遺產加以處分，因此，為避免無受益人的情況發生，可於保單上受益人末欄處如填寫「法定繼承人」並選取順位方式繼承。 3.贈與稅：為避免遺產以贈與方式逃漏稅，因此政府立法修訂贈與稅相關法令─遺產稅納稅義務人為遺產之繼承人，即由拿到遺產的人繳稅；贈與稅納稅義務人為贈與人而非被贈與人，即由付出的人繳稅，且每位贈與人每年有100萬元免贈與稅的贈與額度，不論他贈與給多少人，這部分的免稅總額就是100萬元。以保險來規避贈與稅是未來式，並非贈與當期，所以這類型的結稅方式與一般儲蓄型保險極為類似。 4.退休給付：政府機關及制度完備的私人機構對於員工有提撥退休金制度，儘管如此，退休金的課稅屬於定額免稅，即超過法定額度以上的退休金額就要併入當年所得核課綜合所得稅。但個人年金保險給付額則完全不必課稅，因此若服務機構制度不完備，可以自力救濟，加入這類保險，以防退休後經濟頓失依靠及規避退休給付課稅損失。 最後讓我們回到保險的精神，其實保險的最主要目的在於分散所承擔的風險，因此保險在個人金融理財所扮演的角色屬於防守型的，而非攻擊型的，保障保本重於獲利。 （出處/直銷世紀雜誌第89期，2000/05/1）