买保险，既可安身更能理财

根据财政部保险司统计资料显示，1998年国人参加寿险投保率为99.28﹪，这表示，平均每一位国民手上有一张保单，但你知道手中的保单究竟对你的帮助有多大吗？ 小国民的隐形防护伞 为了能更精确运用保险作为理财工具，让我们重新对保险做个了解。安泰人寿经理陈怡成表示，保险是一个保障，保障的是个人与家人的风险。对于人、事、物遭遇的损失、伤害，我们处理的方式有两类，一是修复，一是弥补。保险是属于后者，所以保险的目的不在规避风险，而是承担风险－以一群人的力量共同承担个人未知的风险。陈怡成说，保险能集合众多人的金钱，补偿个人发生可能危机后的不良后果。换言之，保险著重的是经济面的。但这样的经济制度除了可以分散风险外，还有什么其他功用呢？ 帮你做好更长期的储蓄 开源节流是理财领域的不变金言。保险除了可分散个人所承担的风险外，还可以储蓄，也就是节流。一般而言，在投资理财上我们称一年以下为短期投资，一年以上为长期投资，但保险，不仅可提供数年甚至终身的理财契约且保险公司准时提醒你缴纳保费，因此，保险可以帮你做到的是更长期储蓄。当然，若无法准时缴交保费，你在保单契约上的权利义务就会暂停。 一般来说，各种保险的契约内容不尽相同，有的具有储蓄功能，有的则否，一份保险是否能帮你做到长期储蓄，是你在选择保险产品不可不注意的。 资金调度，灵巧百分百 保险帮你做到强迫储蓄后，临时急需用钱时，资金调度会不会产生困难呢？答案是不会。陈怡成表示，保险公司对于保户缴纳的保费运用法律有明文规定，而且所缴纳之保费是可以再跟保险公司进行借贷的，借贷金额为解约金的9成，大概是已缴保费的8成。至于贷款金额的利息，则为4家行库（中央信托局、台湾银行、第一银行、合作金库）2年期定存利率平均值加上1%，比一般银行放款利率低，而且不用筹措抵押品。 在此要提醒你，几乎每种寿险契约都可办理贷款，差异只在可贷额度，因此这方面的功能运用仍要视保单所载约定为准。 节税让你减轻负担 纳税，是国民应尽的义务，但可没有人愿意缴纳过多的税额给政府。因此，如何节税在每个人眼里都是一件大事。 保险可以节税吗？可以。保险的年金到期金额及理赔金额是不课税的，另外缴纳之保险费可扣抵所得税。 关于保险的节税，陈怡成将它分为以下几类： 1.所得税：纳税义务人每年应课税之所得总额，其中有2万4千元可由已缴保费列举抵减，另外列举抚养的亲属每人每年也可扣抵2万4千元。 2.遗产税：遗产属于不劳而获，因此遗产税的税率基于公平原则，一般是较所得税额高出很多。若想节省遗产税，那么对于遗产的规划便更形重要。由于保险理赔金额不课税，因此可将财产先以寿险形式留存，如投保人寿保险中的死亡险或生死合险，当有遗产状况发生时，则财产将以保险理赔的方式理赔给受益人。所以受益人的填写是非常重要的，若被保险人过世但无受益人，则理赔金额仍以相当于被保险人的遗产加以处分，因此，为避免无受益人的情况发生，可于保单上受益人末栏处如填写「法定继承人」并选取顺位方式继承。 3.赠与税：为避免遗产以赠与方式逃漏税，因此政府立法修订赠与税相关法令─遗产税纳税义务人为遗产之继承人，即由拿到遗产的人缴税；赠与税纳税义务人为赠与人而非被赠与人，即由付出的人缴税，且每位赠与人每年有100万元免赠与税的赠与额度，不论他赠与给多少人，这部分的免税总额就是100万元。以保险来规避赠与税是未来式，并非赠与当期，所以这类型的结税方式与一般储蓄型保险极为类似。 4.退休给付：政府机关及制度完备的私人机构对于员工有提拨退休金制度，尽管如此，退休金的课税属于定额免税，即超过法定额度以上的退休金额就要并入当年所得核课综合所得税。但个人年金保险给付额则完全不必课税，因此若服务机构制度不完备，可以自力救济，加入这类保险，以防退休后经济顿失依靠及规避退休给付课税损失。 最后让我们回到保险的精神，其实保险的最主要目的在于分散所承担的风险，因此保险在个人金融理财所扮演的角色属于防守型的，而非攻击型的，保障保本重于获利。 （出处/直销世纪杂志第89期，2000/05/1）